Brütten Nete 2025, Excel formülleri ile 2025 yılına ait brüt ücretin netinin nasıl bulunacağını öğreten bir dosya yer almaktadır.
Excel ile Brütten Nete 2025
| A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | M | N | O | P | Q | R | S | T | U | V | W | X | Y | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Aylar | Brüt Ücret | SGK Matrahı | SGK Primi | İŞSİZLİK Primi | Gelir Vergisi Matrahı | Kümülatif Gelir Vergisi Matrahı | Gelir Vergisi 1 | Gelir Vergisi 2 | Gelir Vergisi 3 | Gelir Vergisi 4 | Gelir Vergisi 5 | Toplam Gelir Vergisi | AÜ Gelir Vergisi Matrahı | Asgari Ücret Kümülatif Matrahı | AÜGV1 | AÜGV2 | AÜGV3 | AÜGV14 | AÜGV5 | Toplam Asgari Ücret Gelir Vergisi | Kesilecek Gelir Vergisi | Damga Vergisi Matrahı | Damga Vergisi | Net Hakediş |
| 2 | Ocak | 26.005,50 | 26.005,50 | 3.640,77 | 260,06 | 22.104,67 | 22.104,67 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.315,70 | 22.104,67 | 22.104,67 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 22.104,67 |
| 3 | Şubat | 26.005,50 | 26.005,50 | 3.640,77 | 260,06 | 22.104,67 | 44.209,34 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.315,70 | 22.104,67 | 44.209,34 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 22.104,67 |
| 4 | Mart | 26.005,50 | 26.005,50 | 3.640,77 | 260,06 | 22.104,67 | 66.314,01 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.315,70 | 22.104,67 | 66.314,01 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 22.104,67 |
| 5 | Nisan | 26.005,50 | 26.005,50 | 3.640,77 | 260,06 | 22.104,67 | 88.418,68 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.315,70 | 22.104,67 | 88.418,68 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 22.104,67 |
| 6 | Mayıs | 26.005,50 | 26.005,50 | 3.640,77 | 260,06 | 22.104,67 | 110.523,35 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.315,70 | 22.104,67 | 110.523,35 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 22.104,67 |
| 7 | Haziran | 26.005,50 | 26.005,50 | 3.640,77 | 260,06 | 22.104,67 | 132.628,02 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.315,70 | 22.104,67 | 132.628,02 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 22.104,67 |
| 8 | Temmuz | 26.005,50 | 26.005,50 | 3.640,77 | 260,06 | 22.104,67 | 154.732,69 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.315,70 | 22.104,67 | 154.732,69 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.315,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 22.104,67 |
| 9 | Ağustos | 26.005,50 | 26.005,50 | 3.640,77 | 260,06 | 22.104,67 | 176.837,36 | 490,10 | 3.767,47 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4.257,57 | 22.104,67 | 176.837,36 | 490,10 | 3.767,47 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4.257,57 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 22.104,67 |
| 10 | Eylül | 26.005,50 | 26.005,50 | 3.640,77 | 260,06 | 22.104,67 | 198.942,03 | 0,00 | 4.420,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4.420,93 | 22.104,67 | 198.942,03 | 0,00 | 4.420,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4.420,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 22.104,67 |
| 11 | Ekim | 26.005,50 | 26.005,50 | 3.640,77 | 260,06 | 22.104,67 | 221.046,70 | 0,00 | 4.420,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4.420,93 | 22.104,67 | 221.046,70 | 0,00 | 4.420,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4.420,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 22.104,67 |
| 12 | Kasım | 26.005,50 | 26.005,50 | 3.640,77 | 260,06 | 22.104,67 | 243.151,37 | 0,00 | 4.420,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4.420,93 | 22.104,67 | 243.151,37 | 0,00 | 4.420,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4.420,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 22.104,67 |
| 13 | Aralık | 26.005,50 | 26.005,50 | 3.640,77 | 260,06 | 22.104,67 | 265.256,04 | 0,00 | 4.420,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4.420,93 | 22.104,67 | 265.256,04 | 0,00 | 4.420,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 4.420,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 22.104,67 |
Brütten Nete 2025 Adımlarımız:
- Kolay anlaşılması açısından Asgari Ücret değerleri ile yapılacaktır. Çünkü, bu hesaplama işin temelini oluşturmaktadır.
- Normal SGK statüsünde çalışan kişileri kapsayan hesaplama yöntemine göre yapılacaktır. Çünkü, genellikle tüm hesaplamlar normal çalışanlara yöneliktir.
- Sadece Brütten Nete giden temel hesaplama kriterleri değerlerini baz alınacaktır. ÇÜnkü, konumuz brütten nete gitmenin adımlarını anlatmaktadır.
İlk olarak hesaplamamızın başlıklarını tanımlayalım:
Brütten Nete Maaş Hesaplama Başlıkları
- A1 hücresine Aylar yazın,
- B1 hücresine Brüt Ücret yazın,
- C1 hücresine SGK Matrahı yazın,
- D1 hücresine SGK Primi yazın,
- E1 hücresine İŞSİZLİK Primi yazın,
- F1 hücresine Gelir Vergisi Matrahı yazın,
- G1 hücresine Kümülatif Gelir Vergisi Matrahı yazın,
- H1 hücresine Gelir Vergisi 1 yazın,
- I1 hücresine Gelir Vergisi 2 yazın,
- J1 hücresine Gelir Vergisi 3 yazın,
- K1 hücresine Gelir Vergisi 4 yazın,
- L1 hücresine Gelir Vergisi 5 yazın,
- M1 hücresine Toplam Gelir Vergisi yazın,
- N1 hücresine AÜ Gelir Vergisi Matrahı yazın,
- O1 hücresine Asgari Ücret Kümülatif Matrahı yazın,
- P1 hücresine AÜGV1 yazın,
- Q1 hücresine AÜGV2 yazın,
- R1 hücresine AÜGV3 yazın,
- S1 hücresine AÜGV4 yazın,
- T1 hücresine AÜGV5 yazın,
- U1 hücresine Toplam Asgari Ücret Gelir Vergisi yazın,
- V1 hücresine Kesilecek Gelir Vergisi yazın,
- W1 hücresine Damga Vergisi Matrahı yazın,
- X1 hücresine Damga Vergisi yazın,
- Y1 hücresine Net Hakediş yazın,
Böylece Brütten Nete Maaş Hesaplaması için bize gerekli olan başlıkları oluşturduk.
Şimdi başlıklarımızın altına yazmamız gereken formüllere geçelim.
Kullanılacak Formüller
Ay Bilgisi
A2 hücresine Ocak, A3 hücresine Şubat yazın ve ikisini seçerek, sağ alt köşeden tutup 12 satır aşağıya çekin. Excel size 12 Ay’ın isimlerini yazacaktır. Dilerseniz Ayların numaralarını da yazabilrisiniz.
Brüt Ücret Bilgisi
1. B2:B7 hücre aralığına 26.005,50 rakamını yazıyoruz. Bu rakam 2025 yılının ilk 6 aylık dilimine ait Brüt Asgari Ücrettir.
2. B8:B13 hücre aralığına 26.005,50 rakamını yazıyoruz. Bu rakam 2025 yılının ikinci 6 aylık dilimine ait Brüt Asgari Ücrettir.
SGK Matrahı
İlk iki bilgi tamamen kullanıcılara dayalı ve istenilen şekilde girilen bilgi alanlarımızdı. Şimdi ise artık Excel Formüllerini konuşturma işlemine başlıyoruz.
1. C2 hücresine aşağıdaki formülü yazıyoruz ve C7 hücresi de dahil olmak üzere aşağı doğru kopyalıyoruz.
=EĞER(B2>195041,40;195041,40;B2)
2. C8 hücresine aşağıdaki formülü yazıyoruz ve C13 hücresi de dahil olmak üzere aşağı doğru kopyalıyoruz.
=EĞER(B8>195041,40;195041,40;B8)
Böylece formüllerimiz ile yazdığımız brüt ücretin SGK Tavanından büyük olması kontrolünü sağlamış olduk.
SGK Primi
SGK Primi hesaplaması için D2 hücresine aşağıdaki formülü yazıyoruz ve D13 hücresine kadar kopyalıyoruz.
=YUVARLA(C2*14%;2)
Bu formül bize çalışanın maaşından kesilecek olan SGK Priminin rakamını verecektir.
İŞSİZLİK Primi
İŞSİZLİK Primi hesaplaması için E2 hücresine aşağıdaki formülü yazıyoruz ve E13 hücresine kadar kopyalıyoruz.
=YUVARLA(C2*1%;2)
Bu formül bize çalışanın maaşından kesilecek olan İŞSİZLİK Priminin rakamını verecektir.
Gelir Vergisi Matrahı
Bir çalışanın Gelir Vergisi hesaplamasını yapabilmek için referans alınan Gelir Vergisi Matrahı hesabı için formülümüz aşağıdaki gibi olacaktır.
=B2-TOPLA(D2:E2)
Üstteki formülü, F2 hücresine yapıştırıp; F13 hücresine kadar kopyalamanız gerekmektedir.
Kümülatif Gelir Vergisi Matrahı
Bir çalışanın Gelir Vergisi hesaplamasını yapabilmek için referans alınan Kümülatif Gelir Vergisi Matrahı hesabı için formülümüz aşağıdaki gibi olacaktır.
=F2+EĞER(ESAYIYSA(G1);G1;0)
Üstteki formülü, G2 hücresine yapıştırıp; G13 hücresine kadar kopyalamanız gerekmektedir.
Gelir Vergisi 1
Çalışanın maaşından kesilecek olan %15’lik vergi dilimini hesaplamak için H2 hücresine aşağıdaki formülü yapıştırıp, H13 hücresine kadar çoğaltmamız gerekmektetir.
=EĞER(VE((G2-F2)>=0;(G2-F2)<=158000);EĞER(G2<=158000;F2;110.000-(G2-F2))*0,15;EĞER((G2-F2)<0;EĞER(VE(G2>0;G2<=158000);(G2-0)*0,15;EĞER(G2>158000;(158000-0)*0,15;0));0))
Gelir Vergisi 2
Çalışanın maaşından kesilecek olan %20’lik vergi dilimini hesaplamak için I2 hücresine aşağıdaki formülü yapıştırıp, I13 hücresine kadar çoğaltmamız gerekmektetir.
=EĞER(VE((G2-F2)>=158000;(G2-F2)<=330000);EĞER(G2<=330000;F2;330000-(G2-F2))*0,2;EĞER((G2-F2)<158000;EĞER(VE(G2>158000;G2<=330000);(G2-158000)*0,2;EĞER(G2>330000;(230.000-158000)*0,2;0));0))
Gelir Vergisi 3
Çalışanın maaşından kesilecek olan %27’lik vergi dilimini hesaplamak için J2 hücresine aşağıdaki formülü yapıştırıp, J13 hücresine kadar çoğaltmamız gerekmektetir.
=EĞER(VE((G2-F2)>=330000;(G2-F2)<=1200000);EĞER(G2<=1200000;F2;1200000-(G2-F2))*0,27;EĞER((G2-F2)<330000;EĞER(VE(G2>330000;G2<=1200000);(G2-330000)*0,27;EĞER(G2>1200000;(1200000-330000)*0,27;0));0))
Gelir Vergisi 4
Çalışanın maaşından kesilecek olan %35’lik vergi dilimini hesaplamak için K2 hücresine aşağıdaki formülü yapıştırıp, K13 hücresine kadar çoğaltmamız gerekmektetir.
=EĞER(VE((G2-F2)>=1200000;(G2-F2)<=4300000);EĞER(G2<=4300000;F2;4300000-(G2-F2))*0,35;EĞER((G2-F2)<1200000;EĞER(VE(G2>1200000;G2<=4300000);(G2-1200000)*0,35;EĞER(G2>4300000;(4300000-1200000)*0,35;0));0))
Gelir Vergisi 5
Çalışanın maaşından kesilecek olan %40’lik vergi dilimini hesaplamak için L2 hücresine aşağıdaki formülü yapıştırıp, L13 hücresine kadar çoğaltmamız gerekmektetir.
=EĞER((G2-F2)>=4300000;F2*0,4;EĞER(G2>4300000;(G2-4300000)*0,4;0))
Toplam Gelir Vergisi
Üstte 5 ayrı dilimde çalışanların Gelir Vergisi hesaplamasını yaptık. Toplam Gelir Vergisi alanını ise, aynı anda birden fazla vergi dilimine giren çalışanların ilgili ay’a ait gelir vergisi toplamının ne olduğunu görmek amacıyla oluşturduk. Bunun için M2 hücresine aşağıdaki formülü yazıp, M13 hücresine kadar kopyalamanız yeterli olacaktır.
=TOPLA(H2:L2)
Asgari Ücret Parametreleri
2022 yılında değişen Maaş Hesaplama algoritması ile hayatımıza Asgari Ücret … parametreleri de girmiş oldu. Şimdi bu parametreleri küçük açıklamalar ve hesaplama formülleri ile öğretelim.
AÜ Gelir Vergisi Matrahı
Asgari Ücret Gelir Vergisi Matrahı, çalışanın SGK Matrahının Asgari Ücreti geçip geçmemesine bağlı olarak hesaplanan ve Asgari Ücret Gelir Vergisinin hesaplanması için gerekli olan alanımızdır. Bu hesaplamayı yapmak için:
1. N2:N7 hücre aralığına aşağıdaki formülü kopyalıyoruz.
=EĞER(B2<22104,67;B2;22104,67)
2. N8:N13 hücre aralığına ise formülünüzü küçük bir değişim ile aşağıdaki gibi kopyalıyoruz.
=EĞER(B8<22104,67;B8;22104,67)
Böylece yılın iki ayrı dilimindeki net asgari ücret rakamlarını kontrol ettirerek, Asgari Ücret Gelir Vergisi Matrahı rakamını bulmuş oluyoruz.
Asgari Ücret Kümülatif Matrahı
Bu matrahımız, çalışanın maaşının asgari ücretin neti kadarına uygulanacak olan Gelir Vergisi Oranını tespit etmek içindir. Rakamı bulmak için O2 hücresine aşağıdaki formülü yazıp, O13 hücresine kadar kopyalıyoruz.
=N2+EĞER(ESAYIYSA(O1);O1;0)
AÜGV1
Çalışanın maaşından kesilecek olan %15’lik asgari ücret vergi dilimini hesaplamak için P2 hücresine aşağıdaki formülü yapıştırıp, P13 hücresine kadar çoğaltmamız gerekmektetir.
=EĞER(VE((O2-N2)>=0;(O2-N2)<=158000);EĞER(O2<=158000;N2;158000-(O2-N2))*0,15;EĞER((O2-N2)<0;EĞER(VE(O2>0;O2<=158000);(O2-0)*0,15;EĞER(O2>158000;(158000-0)*0,15;0));0))
AÜGV2
Çalışanın maaşından kesilecek olan %20’lik asgari ücret vergi dilimini hesaplamak için Q2 hücresine aşağıdaki formülü yapıştırıp, Q13 hücresine kadar çoğaltmamız gerekmektetir.
=EĞER(VE((O2-N2)>=158000;(O2-N2)<=330000);EĞER(O2<=330000;N2;330000-(O2-N2))*0,2;EĞER((O2-N2)<158000;EĞER(VE(O2>158000;O2<=330000);(O2-158000)*0,2;EĞER(O2>330000;(330000-158000)*0,2;0));0))
AÜGV3
Çalışanın maaşından kesilecek olan %27’lik asgari ücret vergi dilimini hesaplamak için R2 hücresine aşağıdaki formülü yapıştırıp, R13 hücresine kadar çoğaltmamız gerekmektetir.
=EĞER(VE((O2-N2)>=330000;(O2-N2)<=1200000);EĞER(O2<=1200000;N2;1200000-(O2-N2))*0,27;EĞER((O2-N2)<330000;EĞER(VE(O2>330000;O2<=1200000);(O2-330000)*0,27;EĞER(O2>1200000;(1200000-330000)*0,27;0));0))
AÜGV4
Çalışanın maaşından kesilecek olan %35’lik asgari ücret vergi dilimini hesaplamak için S2 hücresine aşağıdaki formülü yapıştırıp, S13 hücresine kadar çoğaltmamız gerekmektetir.
=EĞER(VE((O2-N2)>=1200000;(O2-N2)<=4300000);EĞER(O2<=4300000;N2;4300000-(O2-N2))*0,35;EĞER((O2-N2)<1200000;EĞER(VE(O2>1200000;O2<=4300000);(O2-1200000)*0,35;EĞER(O2>4300000;(4300000-1200000)*0,35;0));0))
AÜGV5
Çalışanın maaşından kesilecek olan %40’lik asgari ücret vergi dilimini hesaplamak için T2 hücresine aşağıdaki formülü yapıştırıp, T13 hücresine kadar çoğaltmamız gerekmektetir.
=EĞER((O2-N2)>=4300000;N2*0,4;EĞER(O2>4300000;(O2-4300000)*0,4;0))
Toplam Asgari Ücret Gelir Vergisi
Üstte 5 ayrı dilimde çalışanların Asgari Ücret Gelir Vergisi hesaplamasını yaptık. Toplam Asgari Ücret Gelir Vergisi alanını ise, aynı anda birden fazla vergi dilimine giren çalışanların ilgili ay’a ait gelir vergisi toplamının ne olduğunu görmek amacıyla oluşturduk. Bunun için U2 hücresine aşağıdaki formülü yazıp, U13 hücresine kadar kopyalamanız yeterli olacaktır.
=TOPLA(P2:T2)
Kesilecek Gelir Vergisi
Artık bu aşamada çalışanın maaşından kesilecek olan işleme konu Gelir Vergisinin hesaplanması kaldı. Bunun için V2 hücresine aşağıdaki formülü yazıp, V13 hücresine kadar çoğaltıyoruz.
=YUVARLA(EĞER(M2-U2<=0;0;M2-U2);2)
Damga Vergisi Matrahı
2022 yılının değişen maaş algoritmalarının etkilediği bir diğer husus ise Damga Vergisi oldu. Çalışanların maaşlarından Brüt Asgari Ücret kadar rakam damga vergisi hesaplamasından muaf edildi. Bu duruma bağlı olarak Damga Vergisi hesaplamasını yapabilmemiz için gerekli olan Damga Vergisi Matrahı hesabını şu şekilde yapıyoruz.
1. W2 hücresine aşağıdaki formülü yazıyoruz ve W7 hücresi de dahil olmak üzere aşağı doğru kopyalıyoruz.
=EĞER(B2<=0;26005,50;B2-26005,50)
2. W8 hücresine aşağıdaki formülü yazıyoruz ve W13 hücresi de dahil olmak üzere aşağı doğru kopyalıyoruz.
=EĞER(B8<=0;26005,50;B8-26005,50)
Damga Vergisi
Çalışanın maaşından kesmemiz gereken Damga Vergisini hesaplamak için X2 hücresine aşağıdaki formülü yazıyoruz ve X18 hücresine kadar yapıştırıyoruz.
=YUVARLA(W2*0,759%;2)
Net Hakediş
Ve artık noktayı koyma zamanı…
Üstteki adım adım hesaplamalarımız neticesinde, Brüt Ücretimizden kesilen toplam 4 ana kalem vergisini düşerek çalışanın eline geçecek olan Net Hakediş rakamını bulalım. Bunun için Y2 hücresine aşağıdaki formülü yazıyoruz ve Y13 hücresine kadar kopyalıyoruz.
=B2-D2-E2-V2-X2
Sonuç
Artık siz de kolayca bu formülleri kullanarak temel düzeyde bir maaş hesaplamasının nasıl yapıldığını öğrenebilirsiniz. Bu hesaplamadaki formüller, maaş hesabının en zor aşamalarından biri olan Gelir Vergisi hesaplamalarını da sorunsuzca yapmanızı sağlayacaktır.
Eğer Excel formüllerine biraz aşinaysanız; Gelir Vergisi hesabının nasıl yapıldığının mantığını da rahatça anlayabilirsiniz.
Netten Brüte hesaplama işlemlerini okumak için buradaki linke tıklayabilirsiniz. Umarım -biraz uzun olsa da- bu ipucu niteliğindeki yazımdan faydalananlar olur.
